Base De Opciones Sobre Acciones De Los Empleados

Si recibe una opción para comprar acciones como pago por sus servicios, puede tener ingresos cuando reciba la opción, cuando ejerza la opción o cuando disponga de la opción o acción recibida al ejercer la opción. Existen dos tipos de opciones sobre acciones: Las opciones otorgadas bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan de opciones de acciones de incentivos (ISO) son opciones de acciones legales. Las opciones sobre acciones que se otorgan bajo un plan de compra de acciones para empleados o un plan ISO no son opciones de compra de acciones no estatutarias. Consulte la Publicación 525. Ingreso tributable y no tributable. Para obtener asistencia para determinar si se le ha otorgado una opción de compra de acciones estatutaria o no estatutaria. Opciones estatutarias de acciones Si su empleador le otorga una opción estatutaria de compra de acciones, generalmente no incluye ningún monto en su ingreso bruto al recibir o ejercer la opción. Sin embargo, es posible que esté sujeto al impuesto mínimo alternativo en el año en que ejerce una ISO. Para obtener más información, consulte el Formulario 6251 Instrucciones (PDF). Usted tiene un ingreso imponible o una pérdida deducible cuando vende la acción que compró al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Sin embargo, si no cumple con los requisitos especiales de período de tenencia, tendrá que tratar el ingreso de la venta como ingreso ordinario. Agregue estas cantidades, que son tratadas como salarios, a la base de la acción en la determinación de la ganancia o pérdida en la disposición de acciones. Consulte la Publicación 525 para obtener detalles específicos sobre el tipo de opción de compra de acciones, así como las reglas sobre cuándo se informa el ingreso y cómo se reportan los ingresos para efectos del impuesto sobre la renta. Opción de Compra de Incentivos - Después de ejercer una ISO, debe recibir de su empleador un Formulario 3921 (PDF), Ejercicio de una Opción de Compra de Incentivos bajo la Sección 422 (b). Este formulario informará las fechas y valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios (si corresponde) que se informará en su declaración. Plan de Compra de Acciones para Empleados - Después de su primera transferencia o venta de acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción otorgada bajo un plan de compra de acciones para empleados, debe recibir de su empleador un Formulario 3922 (PDF), Transferencia de Acciones Adquiridas Sección 423 (c). Este formulario informará las fechas y los valores importantes necesarios para determinar la cantidad correcta de capital y los ingresos ordinarios que se informará en su declaración. Opciones de acciones no esenciales Si su empleador le otorga una opción de compra de acciones no tasada, el monto de los ingresos a incluir y el tiempo para incluirlo depende de si el valor justo de mercado de la opción puede determinarse fácilmente. Valor justo de mercado fácilmente determinado - Si una opción se negocia activamente en un mercado establecido, puede determinar fácilmente el valor justo de mercado de la opción. Refiérase a la Publicación 525 para otras circunstancias bajo las cuales usted pueda determinar fácilmente el valor justo de mercado de una opción y las reglas para determinar cuándo debe reportar ingreso para una opción con un valor justo de mercado fácilmente determinable. Valor de Mercado Justo No Determinado - La mayoría de las opciones no-estatutarias no tienen un valor justo de mercado fácilmente determinable. Para las opciones no tasadas sin un valor justo de mercado fácilmente determinable, no hay un evento imponible cuando se otorga la opción, pero debe incluir en el ingreso el valor justo de mercado de la acción recibida en el ejercicio, menos la cantidad pagada, al ejercer la opción. Usted tiene ingreso imponible o pérdida deducible cuando vende las acciones que recibió al ejercer la opción. Generalmente, usted trata esta cantidad como una ganancia o pérdida de capital. Para obtener información específica y requerimientos de información, consulte la Publicación 525. Page Last Reviewed or Updated: October 10, 2016Employee Stock Options - The Basics Opciones de acciones de empleados - Lo básico Esta es la segunda de una serie sobre cómo beneficiarse de la equidad en su empresa. En la Parte 1. Se discutieron los fundamentos de los planes de incentivos a largo plazo, junto con los requisitos de consolidación. Las opciones sobre acciones de los empleados pueden ser un concepto difícil de entender. La cosa a recordar es que hay el potencial para la gran recompensa - pago inicial para un hogar, matrícula de la universidad para sus niños, retiro temprano. Puede que tenga inercia debido a la incertidumbre sobre cómo proceder. Para citar a Hunter Thompson, un hombre que procrastina en su elección inevitablemente tendrá su elección hecha para él por la circunstancia. Qué son las opciones sobre acciones de los empleados Son el derecho (no la obligación) de comprar acciones de su empresa a un precio predeterminado, llamado precio de ejercicio o precio de ejercicio. Como se discutió en la publicación anterior, su capacidad para ejercer estas opciones depende del calendario de consolidación (condiciones que debe cumplir, normalmente la duración del empleo con la empresa). Heres un ejemplo hipotético, que ilustra el potencial de ganancia: Su precio de opción: 0,20 Valor justo de mercado en la fecha de ejercicio: 10 Número de acciones que ejerció: 5000 Tenga en cuenta que las acciones estaban en el dinero - su valor en la fecha de ejercicio de 10 / Fue mayor que el precio que pagó por ellos, 0,20 por acción. El resultado final: tiene un valor de 50.000 acciones en el momento del ejercicio, a un costo de 1000. Esta ganancia es hipotética (es decir, la ganancia no realizada) y sólo se vuelve real cuando la acción se vende realmente. Además, los impuestos serán debidos (la cantidad y la sincronización dependen del tipo de opciones de la acción que usted tiene, incentivo contra no calificado). Cuando usted ejercita opciones y mantiene el stock, no hay garantía de ganancias futuras o ganancias (y la acción puede incluso caer por debajo del precio que pagó por ello). Se recomienda que busque asesoramiento profesional en la planificación para el ejercicio y la venta de sus acciones de la empresa, y en la elaboración de los pasivos fiscales. Tres pasos con las opciones de acciones de los empleados 1. Vesting - horario establecido por el plan de acciones de la empresa. 2. Ejercicio - sólo puede ejercer (pagar el precio de la opción para) opciones de acciones que han adquirido. La decisión sobre cuándo ejercer sus opciones es compleja, pero al mínimo las opciones deben estar en el dinero (valor de la acción al precio de la opción del ejercicio). 3. La venta de acciones - a su discreción, teniendo en cuenta las metas de inversión, perspectivas para el rendimiento de las acciones de la empresa, la necesidad de la diversificación, los impuestos. No pierda de vista sus opciones sobre acciones Las opciones sobre acciones típicamente expiran 10 años a partir de la fecha de concesión. Es importante estar familiarizado con los detalles de su plan de acciones de la empresa. La compañía no tiene que hacerle saber cuando sus opciones están cerca de vencimiento. Cuando sale de una empresa, normalmente tiene 90 días para ejercitar las opciones adquiridas (consulte el plan de acciones de su empresa). Después de ese tiempo, usted ha perdido el derecho a esas acciones. Un puesto futuro describirá las diferencias entre opciones de acciones de incentivos (ISO) y opciones de acciones no calificadas (NQSO). Recursos: 1. Taller de 27 de julio: Maximizar sus Opciones de Acciones de Empleados, Subvenciones de Acciones Restringidas, y RSUs (continuingstudies. stanford. edu/courses/course. phpcid20124WSP250) TagsShould cambiar mi plan de jubilación de empleados Recientemente me dijeron más de una información financiera Consejero que debería rollover mi plan de jubilación de empleado (ahora que he dejado esa compañía) en un IRA individual. Cuando llamé a esa compañía para hacer precisamente eso, me dijeron por su consejero que no volviera. Explicó que empecé a invertir en 2007/08 cuando el mercado era bajo. Si tuviera que cambiar a un IRA Individual hoy, estaría comprando cuando los precios de mercado son altos, así comprando menos acciones / bonos (cualesquiera que sean las piezas que componen el plan). También dijo, ya que su plan ha promediado una ganancia de 5,1 este año, ¿por qué querría perder eso tiene sentido. ¿Puede alguien hablar con esta lógica para no rodar sobre Planificación Financiera, IRAs 100 de personas encontraron esta respuesta útil Wow, esta respuesta es, obviamente, orientado a mantener su dinero en el plan de jubilación de los empleados, que normalmente no es su mejor opción. Aquí hay algunas cosas a considerar: - El quotyou compró bajo, ¿por qué querría comprar alto, quot argumento no tiene mérito. Digamos que usted tiene 100 en su cuenta actualmente y usted mueve ese dinero a los fondos equivalentes en su propio IRA. Let39s también asumir que los fondos dentro de su plan de jubilación de los empleados y los nuevos fondos que usted compra rastrear el rendimiento del mercado. En cada caso, si el mercado aumenta 10, ahora tiene 110 en su cuenta y si el mercado disminuye en 10, usted tiene 90. No hace ninguna diferencia si el dinero está en su plan de empleador o su propio IRA. - No perderá ninguna ganancia que haya acumulado en su plan. De nuevo digamos que comenzó este año con 100 en su cuenta. Ahora ha subido 5.1, lo que hace que su saldo actual 105.10. Cuando usted la transfiere, usted no pierde su ganancia para el año - el 105.10 total transferirá a su nuevo IRA. - Mover el dinero a su propio IRA le da la oportunidad de invertir en una variedad más amplia de fondos, a menudo a un costo mucho menor que los planes de jubilación de los empleados. Los honorarios suelen ser altos en los planes patrocinados por el empleador. Y aunque una pequeña diferencia en las tarifas puede no parecer una gran cosa, puede resultar en miles de dólares en costos innecesarios que dejan menos dinero en su cuenta para proporcionar su jubilación. Echa un vistazo al enlace que sigue para un artículo que escribí que ilustra el impacto de estas diferencias de tarifas. - Puede trabajar con un asesor financiero para ayudarle a invertir en una cartera bien diversificada de Exchange Traded Funds con un ratio de gastos promedio de 0,25 o menos, que es casi invariablemente inferior a lo que se está cargando en su plan de empleador. Espero que haya encontrado esta respuesta útil y le deseo la mejor de las suertes con esta importante decisión de inversión Con Kind Regards, Esta respuesta fue útil 100 de personas encontraron esta respuesta útil La mejor respuesta es conseguir un profesional calificado de inversión para guiarlo en esto decisión. Los beneficios de mantenerlo con su empleador es la protección de ERISA (contra los acreedores), pero si está en una buena posición financiera y eso no es una preocupación, a continuación, rodar en un IRA individual le dará más opciones de inversión. Sin embargo, si usted se siente incómodo con la autogestión, debe pesar eso en la decisión. Sentarse y hablar con alguien acerca de sus metas de inversión y el propósito futuro del dinero sólo le ayudará a llegar a una decisión que es mejor para usted. Espero que ayude y buena suerte Esta respuesta fue útil En la mayoría de los eventos de rollover, los activos dentro del plan de jubilación existente se transferirán a la nueva cuenta IRA de Rollover. En otras palabras, no debería tener que liquidar los activos antes de la transferencia, siempre y cuando los activos son comúnmente los valores mantenidos. La principal diferencia con una cuenta de Rollover IRA es que probablemente tendrá más opciones de inversión, ya que no se limitará a las opciones de fondos del plan de jubilación. A menudo, los fondos disponibles en los planes de jubilación pueden ser costosos y desempeñan mal. Si decidiste liquidar los activos de tu cuenta, no borrarías ninguna ganancia de rendimiento anterior. Una razón para no cambiar el plan de jubilación es porque podría ser más complicado de lo que vale, especialmente si el valor de la cuenta es pequeño. Sería una buena idea averiguar cuál es el costo total de la administración (incluidos los honorarios de administración, los honorarios de administración y los porcentajes de gastos de fondos) en el plan actual. Además, puede haber algunas tarifas asociadas con el cierre de la cuenta y el proceso de transferencia. Sin embargo, algunas firmas de corretaje le reembolsarán por estos cargos si el valor de la cuenta es lo suficientemente grande. Eche un vistazo al costo total de la administración y la disponibilidad de opciones dentro del plan y determine si puede comprar más opciones de inversión a un costo menor en otro lugar. Si haces la investigación, la decisión se hará evidente. ¿Fue esta respuesta útil? Happy Valley, OR Como la mayoría de las reglas del pulgar, la transferencia de QuotMust 401 (k) a la regla IRAquot es a menudo incorrecta. Aquí hay una buena discusión de razones para no hacer un rollover: bankrate / finance / retirement / 6-razones-no-a-roll-over-your-401k-1.aspx En mi experiencia, los dos más importantes de estos son, 1) La disponibilidad para comprar acciones institucionales en un 401 (k). Si su saldo es sustancial, esto podría ser ahorros significativos en honorarios, y, (2) la apreciación neta no realizada, que es muy sensible a los importes impositivos. Hay una tercera opción, si usted tiene un nuevo trabajo y el nuevo empleador lo permite: rodar su 401 (k) en el nuevo. Esto puede ser un buen paso si planea trabajar después de los 70 años y desea retrasar las distribuciones mínimas requeridas. El consejo que le han dado es contradictorio. Sería bueno trabajar con un asesor que puede ir a través de listas de verificación como los proporcionados por Natalie Choate o Ed Slott, para asegurarse de que la elección que usted hace tiene más beneficios y menos costos. Esta respuesta fue útil La lógica para mantener sus activos en el plan tiene poco sentido. Desde 2007/8, el nivel general de los precios de las acciones ha aumentado tanto sus activos como el mercado son más altos. No es como si los activos del plan no han aumentado mientras que el mercado tiene. Lo que más, no veo cómo usted estaría perdiendo la ganancia de 5.1. Cuando se pasa a un IRA en una cuenta de corretaje, obtendría una selección mucho más amplia de los vehículos de inversión que están disponibles en la mayoría de los planes de jubilación de los empleados. Sería una mejor opción que simplemente invertir en un solo fondo, en cuyo caso, no habría otra opción que no sea la de las tenencias de dicho fondo. Hay otros asuntos importantes. En 2007/8, el mercado de bonos seguía aumentando, mientras que las tasas de interés estaban bajando. Esa fase ha terminado. Las tasas de interés han comenzado a subir y seguirán haciéndolo durante los próximos dos años. Cuando suben las tasas, el valor de las inversiones de renta fija (bonos) disminuye. Además, con la mayoría de los planes, su capacidad de reposicionar sus activos puede estar limitada a intervalos especificados. Con un IRA de rollover, no tendría tales límites. Así que la conclusión es que lo que estos quotadvisorsquot te han dicho no tiene sentido. Esta respuesta fue útil Investopedia no proporciona impuestos, inversiones o servicios financieros. 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